流動資金包括哪些東西?
流動資金是指企業(yè)流動資金情況。流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計(jì)。廣義的流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。
流動資金有兩種定義：廣義的流動資金。指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、 存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。以上項(xiàng)目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。 狹義的流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債。
營運(yùn)資金有什么作用?
營運(yùn)資金對企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展至關(guān)重要。在經(jīng)營過程中，企業(yè)需要花費(fèi)大量資金周轉(zhuǎn)，提高生產(chǎn)效率，不定期獎(jiǎng)勵(lì)勞動力等。一個(gè)企業(yè)擁有大量的營運(yùn)資金是相當(dāng)可觀的，這意味著它可以憑借其強(qiáng)大的營運(yùn)資金在一些決策和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方面占據(jù)很大的優(yōu)勢。營運(yùn)資金還敦促企業(yè)財(cái)務(wù)部門如何掌握和利用這些資金進(jìn)行合理投資，加快資金流通和運(yùn)營，提高資金利用率，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。營運(yùn)資金越多，可能更有利于企業(yè)的發(fā)展，但也有大量的營運(yùn)資金導(dǎo)致大規(guī)模投資，最終資本流動中斷，全面崩潰。總之，合理規(guī)劃和使用營運(yùn)資金是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。
