撥備覆蓋率是什么意思?
撥備覆蓋率(也稱為“撥備充足率”)是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況。依據《股份制商業銀行風險評級體系(暫行)》，撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態為100%。撥備覆蓋率是銀行的重要指標，這個指標考察的是銀行財務是否穩健，風險是否可控。
影響撥備覆蓋率因素有哪些方面?
影響撥備覆蓋率的因素大致可以分為幾個方面，包括宏觀因素、銀行行業因素和監管因素。我們來逐一分析：宏觀因素眾所周知，我國不良貸款的產生與我國經濟發展的環境密切相關，主要體現在撥備與經濟周期的關系上。當經濟增長時，商業銀行將增加貸款額，銀行應制定更多條款來預防和控制信貸風險;當經濟不景氣時，貸款額會減少，所以應該減少撥備。這說明正常情況下，撥備覆蓋率與經濟負相關，經濟影響撥備覆蓋率。
監管因素，在這方面，銀行的監管獨立性和市場監管對不良貸款撥備覆蓋率有很大影響。對于銀行的監管獨立性，相關分析表明，提高銀行的監管獨立性可以適當降低不良貸款率和凈息差率，提高資產安全性和資源配置效率。為了提高撥備水平和市場監管，中國正在逐步將不良資產市場化，因此民間融資將越來越多地進入金融市場，而對商業銀行市場監管的分析有利于提高商業銀行，的盈利能力和抗風險能力，從而影響不良貸款的撥備覆蓋率。
宏觀因素、銀行自身或監管因素都在一定程度上影響撥備覆蓋率。通過對這些因素的分析，可以更加全面系統地分析撥備覆蓋率，從而更好地防范銀行貸款風險，提升銀行的經營能力，提高其社會地位。
